10-årsregeln
I jämförelse med andra länder är de svenska skatterna på kapitalvinster mycket höga.
- Exempel på beskattning i Sverige/EU/OECD
- Kapitalvinst 50,000 kr
| Innehavstid | Skatt Sverige | Skatt OECD | Skatt EU |
|---|---|---|---|
| 3 månader | 30 % | 11 % | 12 % |
| 2 år | 30 % | 7 % | 8 % |
| 5 år | 30 % | 7 % | 6 % |
Källa: Aktiespararna
Om du väljer att pensionera dig utomlands så kan de svenska kapitalskatterna i stor utsträckning undvikas. Detta förutsätter dock att du planerar och placerar på rätt sätt för att därigenom använda regelverket på ett fördelaktigt vis.
10-årsregeln i praktiken
Även efter det att du har flyttat från Sverige kommer du att vara skattskyldig i Sverige för dina kapitalvinster på aktier. Detta enligt den s k 10-årsregeln som innebär att vinster beskattas i upp till tio år efter det att utflyttning skett. Skattesatsen är 30 %. Från och med 1 januari 2008 omfattas även utländska aktier.
Beskattning även efter utflyttning
Konsekvensen av 10-årsregeln är alltså att om du äger aktier vid utflyttningen, eller om du köper aktier efter utflyttningen, och inom 10 år efter utflyttningen säljer aktierna så är vinsten vid försäljningen skattepliktig i Sverige med 30 % skatt. 10-årsregeln har i vissa skatteavtal nedsatts till färre antal år (i vissa avtal till och med noll år). I de fall då även det nya landet beskattar kapitalvinsten sker oftast avräkning från den svenska skatten för att undvika dubbelbeskattning.
Svensk kapitalförsäkring har flera fördelar
Ett sätt att undvika 10-årsregeln när du pensionerar dig utomlands är att istället placera dina tillgångar i en svensk kapitalförsäkring. På så vis slipper du den svenska reavinstskatten som istället ersätts av en s k schablonskatt (f n 0,84 % per år). Din skatt blir därmed 0,84 % av värdet oavsett hur mycket dina aktier stiger. En ytterligare fördel är att du slipper deklarera årliga K-bilagor när du sålt aktier. Det enda som deklareras är värdet på din försäkring vid årsskiftet. Nackdelen med kapitalförsäkringen är att schablonskatten tas ut även om din placering minskar i värde. Inom ramen för kapitalförsäkringen kan du placera helt fritt i aktier, fonder, obligationer mm.
Utländsk kapitalförsäkring ännu bättre
Genom att placera förmögenheten i en utländsk kapitalförsäkring slipper du även den svenska schablonskatten. Detta eftersom både du och försäkringsbolaget har hemvist utomlands. Detta förutsätter att du är begränsat skattskyldig i Sverige och att försäkringsbolaget inte har fast driftställe i Sverige. Genom denna, fullt lagliga, metod undviker du:
- 10-årsregeln
- svensk reavinstskatt
- svensk schablonskatt
- svensk deklaration
Du kan på detta vis köpa och sälja värdepapper utan svenska skattekonsekvenser, eliminerar 10-årsregeln och slipper t o m att ta upp värdet i svensk deklaration.
Placera i annat land
Det medför ofta fördelar att äga kapitalförsäkringen via ett tredje land. Detta då många länder beskattar vinster som remitteras till landet men låter övriga kapitalvinster förbli skattefria. Vi berättar gärna mer när du väljer att konsultera oss. Läs mer om VÅRA TJÄNSTER
Att lyfta sina pensioner utomlands medför ofta att stora inkomster frigörs till låg skatt under relativt kort tid. Detta gäller speciellt om du väljer att utnyttja
pensionsoptimering eller pensionsmaximering. I dessa fall bör du se till att spara delar av kapitalet inför framtiden och även för detta ändamål kan det vara fördelaktigt att använda sig av ett annat land än bosättningslandet för placeringen.
Kapitalförsäkring bra även för hemvändare
Om du efter ett antal år utomlands väljer att flytta tillbaka till Sverige kan du behålla din kapitalförsäkring och därmed fortsätta lyfta skattefria medel, vilket är fullt tillåtet enligt det svenska regelverket.
I samband med återflyttning kommer du därmed att börja betala den årliga schablonskatten i Sverige medan reavinstskatten även fortsättningsvis är 0 % i stället för sedvanliga 30 %.
Personlig rådgivning
Vill du ha personlig rådgivning kontakta oss. Klicka här